Wanneer levert investeren je nu echt wat op
Je zit aan tafel met je laptop. Je boekjaar loopt op zijn einde.
En ergens in je hoofd fluistert een stem.
Als ik nu nog snel wat koop voor mijn bedrijf, betaal ik minder belasting.
Dit is precies het moment waarop de investeringsaftrek om de hoek komt kijken.
En precies daar gaat het bij veel zzp'ers mis.
In deze blog neem ik je mee door de investeringsaftrek in gewone taal.
Zodat jij weet
* wanneer een investering je echt belastingvoordeel oplevert
* wanneer je vooral dure speeltjes koopt
* hoe je dit zelf kunt controleren in je boekhouding
Wat is investeringsaftrek in gewone mensentaal
Investeringsaftrek is een extra aftrekpost op je winst als je investeert in bedrijfsmiddelen voor je onderneming. De Belastingdienst kent drie soorten investeringsaftrek.
* kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.KIA
* energie investeringsaftrek. EIA
* milieu investeringsaftrek. MIA
Je gewone kosten trek je al af van je omzet.
Doe je daarnaast investeringen die binnen de regels valle. Dan mag je een extra bedrag van je winst aftrekken. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting.
Belangrijk.
De investeringsaftrek is nooit een cadeautje. Je krijgt geen geld overgemaakt. Je betaalt alleen minder belasting,
omdat je winst lager wordt.
Wanneer is iets een investering en geen gewone kosten
Niet elke zakelijke aankoop is een investering voor de investeringsaftrek. De Belastingdienst maat een duidelijk verschil.
Een investering is meestal
* een bedrijfsmiddel
* dat je langer dan 1 jaar in je bedrijf gebruikt
* met een aanschafwaarde van minimaal 450 euro per stuk
Denk aan
* een laptop die je jaren gebruikt
* een camera voor je bedrijf
* een bureau en bureaustoel
* machines of inventaris
Onder de 450 euro per stuk zijn het in principe gewone kosten. Geen investeringsaftrek, tenzij losse onderdelen samen 1 bedrijfsmiddel vormen.
Voorbeeld
Een laptop van 350 euro, een scherm van 150 euro, toetsenbord en muis 100 euro. Gebruik je dit allemaal samen op een plek en staat het samen op 1 factuur. Dan kan dit 1 bedrijifsmiddel zijn met een totaal boven de 450 euro. Dan praat je wel over een investering voor de KIA.
Daarnaast geld er een drempel.
Je totale investeringen in een jaar moeten samen boven een bepaald bedrag uitkomen om überhaupt recht te hebben op KIA. Voor 2025 is dat bijvoorbeeld een totaal tussen 2.901 en 392.230 euro.
Deze bedragen worden jaarlijks opnieuw vastgesteld.
De drie soorten investeringsaftrek op een rij.
Even een overzicht voordat wij de diepte ingaan.
1. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. KIA
Dit is de regeling waar de meeste zzp'ers mee te maken krijgen. Je investeert in gewone bedrijfsmiddelen, zoals apparatuur, inrichting, computers of gereedschap.
Hoe hoger je totale investering in een jaar, hoe hoger het bedrag aan KIA. Tot een bepaald plafond.
2. Energie investeringsaftrek. EIA
Deze regeling is speciaal voor energiezuinige en duurzame technieken. Alleen voor nieuwe bedrijfsmiddelen die op de Energielijst van RVO (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland) staan. In 2025 mag je bijvoorbeeld 40 procent van het investeringsbedrag extra aftrekken als de investering op die lijst staat.
EIA kun je combineren met KIA. Maar niet met MIA voor hetzelfde bedrijfsmiddel.
3. Milieu investeringsaftrek. MIAMia is er voor milieuvriendelijke investeringen, zoals bepaalde elektrische voortuigen, circulaire machines of duurzame gebouwoplossingen op de officiële Milieulijst. De extra aftrek kan, afhankelijk van de categorie, oplopen to 27,36 of zelfs 45 procent van het investeringsbedrag. Deze percentages gelden in 2025.
Ook MIA kun je combineren met KIA, maar niet met EIA voor hetzelfde bedrijfsmiddel.
Hoe werkt de KIA precies
De KIA is de meest gebruikte investeringsaftrek voor zzp'ers en kleine ondernemers.
De logica is als volgt.
1. Je telt alle investeringen in aanmerking komende bedrijfsmiddelen in een kalenderjaar bij elkaar op.
2. Dat totaalbedrag zoek je op in de KIA tabel van de Belastingdienst van dat jaar.
3. Afhankelijk van de schijf krijg je
* een percentage an je totale investeringen, of
* een vast bedrag, of
* een aflopend bedrag bij hogere investeringen
Voor 2025 ziet de tabel er bijvoorbeeld zo uit
* tot en met 2.900, geen KIA
* tussen 2.901 en 70.602 euro, 28% van het totale investeringsbedrag
* daarboven schuift het door naar een vast bedrag en daarna langzaam aflopend tot er gen KIA meer is bij een hoog totaalbedrag
Deze grenzen en bedragen veranderen regelmatig. De werking blijft hetzelfde.
Voorbeelden met ronde bedragen
Stel
* je koop een laptop, bureau, bureaustoel en een goede camera
* alles samen is 8.000 euro aan investeringen die aan de voorwaarde voldoen.
Je valt dan in de schijf waar je 28 procent van je totale investeringen als KIA mag aftrekken. In dit voorbeeld is dat 2.240 euro extra aftrek op je winst.
Zit jij in een belastingtarief van bijvoorbeeld ongeveer 37 procent, dan bespaar je ruim 800 euro aan belasting. Je betaalt je spullen nog steeds volledig zelf. De KIA zorgt alleen voor een lager belastingbedrag.
EIA. Wanneer is energie investeringsaftrek interessant
EIA is geen algemene korting op alles wat "een beetje zuinig" is. De regeling is strakker.
Belangrijke voorwaarden
* het moet gaan om nieuwe bedrijfsmiddelen
* de investering staat op de officiële Energielijst van RVO
* per bedrijfsmiddel geldt een minimale investering, bijvoorbeeld 2.500 in 2025
* Je moet de investering binnen een paar maanden melden bij RVO
In ruil daarvoor mag je een extra percentage van het investeringsbedrag van je winst aftrekken. In 2025 is dat 40%
Voor veel zzp'ers zonder eigen bedrijfspand of grote installaties speelt EIA minder vaak. Maar investeer je in serieuze energiebesparende techniek, dan kan de regeling flink voordeel opleveren.
MIA. Extra belastingvoordeel bij duurzaam investeren
MIA draait om milieuwinst. Denk aan
* elektrische bestelauto's
* bepaalde laadoplossingen
* circulaire bouw en productie
* innovatieve milieuvriendelijke technieken
Alleen investeringen die op de jaarlijkste Milieulijst staan komen in aanmerking. Daarnaast moet je de investering op tijd melden bij RVO.
De extra aftrek hangt af van de categorie. De percentages liggen al jaren rond de27, 36en 45%. Hoe zwaarder de milieuwinst, Joe hoger het percentage.
MIA komt bovenop
* je normale afschrijving
eventuele KIA
Investeer je bewust in duurzame bedrijfsmiddelen, dan is het bijna zonde om dit even te checken of MIA mogelijk is.
Hoe bereken je je echte voordeel
Of je nu KIA, EIA of MIA hebt, de rekensom werkt steeds hetzelfde.
1. bepaal het bedrijf aan extra aftrek dat je krijgt
2. vermenigvuldig dat bedrag met jouw belastingtarief in box 1
Voorbeeld
* je hebt 5.000 euro aan investeringsaftrek in totaal
* jouw hoogste belastingtarief in box 1 is rond de 37 procent
Dan levert dat ongeveer 1.850 euro minder belasting betalen op.
Mooi meegenomen, maar geen reden om spullen te kopen die je eigenlijk niet nodig hebt.
Veel gemaakte fouten rond investeringsaftrek
Laten we eerlijk zijn, hier gaat het in de praktijk vaak mis.
1. Paniek investeren aan het eind van het jaar
"Dan koop ik nog snel wat, dan gaat mijn winst omlaag".
Als je dat doet zonder plan, koopt je bedrijf spullen, terwijl jouw bankrekening steeds kleiner wordt. Belastingvoordeel voelt dan leuk, maar liquiditeit ( werkelijk te besteden geld op je rekening) is vaak veel belangrijker.
Een goede vraag om jezelf te stellen.
Gebruik ik dit bedrijfsmiddel de komende jaren echt intensief voor mijn onderneming, of koop ik vooral omdat het nu fiscaal aantrekkelijk voelt.
2. Alles een investering willen noemen
Een plant voor je kantoor
Een losse muis
Een set pennen
Dat zijn gewoon kosten en geen investeringen voor de KIA, tenzij ze onderdeel zijn van een groter bedrijfsmiddel dat je alleen als geheel gebruikt.
3. Vergeten dat sommige dingen uitgesloten zijn
Niet elke investering mag meedoen, denk bijvoorbeeld aan
* gewone personen auto's die je niet als beroepsmatig vervoersmiddel gebruikt
* woonhuizen en grond
* bedrijfsmiddelen die je vooral verhuurt
* bepaalde rechten, goodwill en financiële activa
Die kun je vaak gewoon afschrijven of als kosten opvoeren, maar ze tellen niet mee voor de investeringsaftrek.
4. De desinvesteringsbijtelling over het hoofd zien
Verkoop je een bedrijfsmiddel binnen vijf jaar na het begin van het kalenderjaar waarin je investeerde, en heb je daar investeringsaftrek voor gekregen, dan kan de desinvesteringsbijtelling om de hoek komen kijken.
Kort gezegd.
* de Belastingdienst kijkt vijf jaar mee
* verkoop je in die periode, dan moet je soms een deel van de aftrek terugbetalen via een bijtelling bij je winst
* de bijtelling is nooit hoger dan de aftrek die je eerder kreeg
Niet leuk, wel belangrijk om mee te nemen in je beslissing als je iets wil verkopen of naar privé wilt halen.
Praktische checklist voor je eigen boekhouding
Wil je zelf je administratie doen en zeker weten dat je geen investeringsaftrek mist, dan helpt het om dit elk jaar even te doen.
1. Maak een lijst van alle aankopen van bedrijfsmiddelen die je langer dan een jaar gebruikt.
2. Noteer per aankoop, datum, leverancier, bedrag exclusief btw
3. Check per stuk of de aanschafprijs minimaal 450 euro is, of dat losse onderdelen samen 1 bedrijfsmiddel vormen
4. Tel alle kwalificerende investeringen bij elkaar op. Vergelijk het totaal met de KIA tabel van de Belastingdienst voor het jaar waar je aangifte over doet.
5. Hb je geïnvesteerd in iets met duidelijke energie of milieuwinst. Check dan in de Energielijst en Milieulijst of EIA of MIA mogelijk is en zorg dat je melding RVO op tijd de deur uit gat.
Met zo'n lijst wordt je aangifte inkomstenbelasting veel overzichtelijker. En je ziet in een oogopslag of je kansen laat liggen.
Wanneer is investeren echt verstandig
Een investering is pas gezond als drie dingen tegelijk kloppen.
1. Je hebt het bedrijfsmiddel echt nodig om je werk goed te doen.
2. De investering post bij de richting waar je met je bedrijf naartoe wilt.
3. Je kunt het betalen zonder dat je er financieel onrustig van wordt.
De investering is dan een fijne bonus. Geen rede om te kopen
Zie het als volgt.
Je beslist eerst als ondernemer, daarna kijk je hoe de fiscus met je meedenkt.
Zelf je investeringsaftrek begrijpen en toepassen
Als boekhoudmentor leer ik zzp'ers hun boekhouding zo in te richten dat ze dit soort keuzes zelf kunnen maken. Van dagelijkse administratie tot jaarafsluiting en aangifte inkomstenbelasting. Investeringsaftrek hoort daar vanzelf bij.
Wil je bijvoorbeeld
* samen je investeringen van dit boekjaar doorlopen, Zodat je zeker weet dat je niets vergeet
* begrijpen wat KIA,EIA en MIA in jouw situatie doen
* Stap voor stap leren hoe je dit voortaan zelf in je boekhouding en aangifte verwerkt
Dan kun je kiezen voor losse sessies rond je jaarafsluiting of een traject waarin je van invoer tot aangifte alles leert doen in je eigen administratie. Wil je meer weten www.moeiteloosoverzicht.nl neem gerust een kijkje onder aanbod.
Maar je kunt ook vandaag al iets kleins doen.
Pak je bankmutaties en inkoopfacturen erbij.
Markeer alle grote aankopen die je later dan een jaar gebruikt.
En leg die lijst vast in je administratie
Dit is de basis.
Vanaf daar wordt investeringsaftrek geen vaag fiscaal ding meer, maar gewoon een logische volgende stap in jouw eigen boekhouding.
En in een boekhoudprogramma zoals Moneybird is dit proces nog makkelijker gemaakt en kun je mits goed ingevoerd met een druk op de knop deze gegevens opvragen.
** Moeiteloos begint met begrijpen. Niet voor wegduikers. wel voor doeners die hun administratie willen begrijpen.
Door Tamara van Windt | Boekhoud Mentor voor zzp'ers
Ik leer zzp'ers hun administratie zelf doen, zodat je snapt wat je doet en rust krijgt in je boekhouding. Zo ben je niet meer afhankelijk van wat iemand jou ooit belooft in vakjargon.
