Aangifte inkomstenbelasting, zo doe je dit als zzp'er of eenmanszaak.
Op 1 maart staat hij weer klaar, de aangifte inkomstenbelasting. Misschien stel je het uit tot de laatste week van april, omdat je altijd weer twijfelt of wat je invult wel klopt.
Dat kost meer dan tijd alleen. Het kost je ook rust. Die knagende gedachte om 23:17 dat je het nog moet doen. Dat je niet weet of je genoeg hebt gereserveerd. Dat je eigenlijk niet snapt hoe winst, aftrekposten en belasting zich tot elkaar verhouden.
In dit blog leg ik het uit. Wat vindt is voor de belasting, welke aftrekposten voor jou gelden, hoe het stappenplan eruitziet en wat je nu alvast kunt doen in Moneybird. Zonder boekhoudwoorden waar je niets aan hebt.
Wat je leert in dit blog
Je leert:
1. Wat de belastingdienst verstaat onder winst (resultaat), en waarom dat niet hetzelfde is als omzet.
2 Waarom je voor de aangifte zowel je resultaatrekening als je balans nodig hebt, en wat je daarop controleert.
3. Welke aftrekposten voor jou als zzp'er of eenmanszaak gelden en wanneer je er recht op hebt.
4.Hoe je stap voor stap je aangifte indient en wat je daarvoor nodig hebt.
Dit blog is voor zzp'ers en eenmanzaken en vof's die inkomstenbelasting betalen over hun winst uit onderneming. Ik gebruik 2025 als voorbeeldjaar, het principe blijft hetzelfde.
In dit artkel
Inhoudsopgave
1. Wat is winst eigenlijk, en welke twee rapporten heb je nodig
2. Aftrekposten waar jij recht op kunt hebben
3. Hoe de aangifte er in de praktijk uitziet, stap voor stap
4. Als je werkt met Moneybird
5. Wanneer je beter niet zelf doorduwt
6. Veelgestelde vragen
1. Wat is winst eigenlijk, en waarom dat het vertrekpunt is
Winst (resultaat) is niet wat er op je bankrekening staat. Het is ook niet je omzet. Winst is wat er overblijft van je omzet nadat je alle zakelijke kosten eraf hebt gehaald. Dat getal is het vertrekpunt voor je aangifte inkomstenbelasting.
Dat klinkt logisch, en toch zie ik het regelmatig mis gaan, omdat ondernemers hun omzet gebruiken als vertrekpunt. Of omdat ze niet zeker weten welke kosten zakelijk zijn en welke niet. Met als gevolg dat je iets invult waarvan je eigenlijk niet weet of het klopt. En dat is precies het gevoel dat je wilt vermijden.
Waarom dit zo belangrijk is: overwinst betaal je belasting, niet over omzet. Een te hoge winst invullen betekent te veel belasting betalen. Een te lage winst invullen kan vragen opleveren van de belastingdienst. Dus je wil een ding zeker weten voordat je begint: wat is mijn winst over (2025), en klopt mijn balans? Want de aangifte vraagt niet alleen naar je winst maar ook naar je zakelijke bezittingen, schulden en eigenvermogen op 31 december (2025). Die staan op de balans, niet op de resultaatrekening. En dat is precies waar het vaak misgaat.
Zo herken je dit in jouw administratie
1. Je hebt je boekjaar (2025) afgesloten. Alle inkomsten en kosten staan erin, er ontbreekt niets.
2. Je restultaatrekening staat klaar. Dit is het overzicht van omzet, kosten en resultaat. Dat resultaat, je winst, is het getal waarmee je de aangifte ingaat.
3. Je balans op 31 december (2025) klopt. Openstaande vorderingen, schulden, investeringen en eigen vermogen staan erin en sluiten aan op je bankafschrift.
Heb je je boekjaar nog niet afgesloten? Begin daar dan eerst. Een aangifte doen op basis van een boekhouding die nog niet klopt, is hetzelfde als navigeren op een kaart van de verkeerde stad.
Voorbeelden uit het echte leven
Lieke heeft een eenmanszaak in communicatie advies. Ze heeft in 2025 een omzet gedraaid van 58.000 euro. Ze denkt: dan geef ik 58.000 op. Maar ze heeft ook 12.000 euro aan zakelijke kosten, een zakelijke laptop , abonnementen, reiskosten en een cursus. Haar winst is dus 46.000. Dat scheelt behoorlijk in de belasting die ze betaald. En in dit geval ook nog in de aftrekposten die ze zakelijk kan toepassen. Precies wat ik hierna ga bespreken.
2. Aftrekposten waar jij recht op kunt hebben
Aftrekposten verlagen je belastbare winst. Je betaalt dus minder belasting. Er zijn twee diengen die je als ondernemer het vaakst tegenkomst.
Zelfstandingenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een vaste aftrekpost. In 2025 bedraagt die 2.470 euro. Je mag hem aftrekken als je voldoet aan het urencriterium: je hebt minimaal 1225 uur gewerkt in je onderneming.
Let op: dit zijn uren die je daadwerkelijk voor en in je bedrijf hebt gewerkt. Dus niet alleen declarabele uren, maar ook acquisitie, administratie, offertes schrijven, netwerken. Houd uren bij, of schat ze in op basis van je agenda. Kom je niet aan 1.225 uur, dan heb je geen recht op deze aftrekpost.
De zelfstandingenaftrek wordt de komende jaren stapsgewijs verder afgebouwd. Reden te meer om hem nu volledig te benutten als je er recht op hebt.
De MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling is er voor iedereen. Geen ureneis, geen aanvraag. Je krijgt automatisch 12,7% van je winst vrijgesteld van belasting. Na aftrek van de zelfstandigenaftrek, als je die hebt.
Voorbeeld: je winst is 46.000 euro. Je trekt de zelfstandigenaftrek af van 2.470 euro. Dan houd je 43.530 euro over. Daarvan is 12.7 % zo'n 5.528 euro, vrijgesteld. Je betaalt dus inkomstenbelasting over ongeveer 38.000 euro . Dat is een flink verschil met die eerste 58.000 euro.
Keuze A: zelfstandingenaftrek en MKB-winstvrijstelling
Dit past als;
1. Je minimaal 1225 uur hebt gewerkt in je onderneming
2 Je winst hoog genoeg is om het verschil te maken
Keuze B: alleen de MKB-winstvrijstelling
Dit past als:
1. Je niet aan het urencriterium voldoet bijvoorbeeld omdat je parttime werkt of pas bent gestart
2. Je toch belasting wilt besparen, want de MKB-winstvrijstelling heb je altijd
Als je twijfelt of je uren kloppen: kijk terug in je agenda, projecten of tijdregistratie. Kom je er niet uit, dan is dit een goed moment om het even te laten checken voor je indient.
3. Hoe de aangifte er in de praktijk uitziet, stap voor stap
Je doet de aangifte in Mijn Belastingdienst. Je hebt DIgiD nodig, je resultaatrekening bij de hand en je balans op 31 december (2025).
Stappenplan
1. Log in op Mijn Belastingdienst via digd.nl en ga naar Inkomstenbelasting.
2. Kies belastingjaar (2025) en start de aangifte. Veel gegevens zijn al vooringevuld, check ze kritisch.
3. Zorg dat je resultaatrekening en balans open staan voordat je verder gaat. Zonder een afgesloten boekjaar en deze twee rapporten is het niet mogelijk om een correcte aangifte te doen. Je kunt pas verder als je dit kunt invullen.
4. Vink de zalfstandigenaftrek aan als je aan het urencriterium voldoet. De MKB-winstvrijstelling worst automatisch berekend.
5 Controleer het eindresultaat. Wat je betaald of terugkrijt. Klop het globaal met wat je had verwacht en gereserveerd?
6. Verstuur. En download een kopie die je in je eigen administratie bewaard. Je ontvangt een ontvangstbevestiging.
Veel gemaakte denkfout
De meest gemaakte fout: de vooraf ingevulde gegevens klakkeloos overnemen zonder ze te controleren. De belastingdienst vult in wat ze weten, maar ze weten niet alles. Wijzigingen gedurende een jaar die jij nog niet hebt doorgegeven. Denk aan het kopen van een huis of het aangaan van een AOV verzekering. Neem de tijd om elke pagina door te lopen.
En de deadline: je hebt tot 1 mei (2026) om je aangifte over (2025) in te dienen. Wil je uitstel? Dat kan via de belastingdienst maar vraag die op tijd aan voor 1 mei.
4. Als je werkt met Moneybird
Voordat je ook maar een vakje invult in de aangifte wil je twee overzichten controleren: de resultaatrekening en de balans. Samen geven ze het volledige beeld dat je nodig hebt.
Rapport 1 | de resultaatrekening
Dit is het rapport dat je vertelt wat je hebt verdiend en uitgegeven in 2025. Je vindt het in Moneybird onder Rapporteren dan Resultaatrekening. Let op: het heet in Moneybird dus Resultaatrekening en niet, Winst en verliesrekening. Zet de periode op 1 januari tot en met 31 december 2025. Wat je dan ziet: je omzet bovenaan, je kosten eronder, je resultaat onderaan. Dat resultaat is je winst.
Rapport 2 | de balans
De balans vertelt je hoe je er financieel voor staat op een bepaald moment. Wat bezit je wat ben je schuldig en wat is het eigen vermogen. Voor de aangifte inkomstenbelasting heb je de balans nodig omdat de belastindeisnt niet alleen vraagt naar je winst. Ze vragen ook naar de cijfers van je onderneming op 1 januari (2025) en en 31 december (2025). Denk aan openstaande vorderingen (debiteuren), het saldo van je bank, (liquide middelen), zakelijke schulden (crediteuren), investeringen (inventaris) en je eigenvermogen in de onderneming. Die staan niet op je resultaatrekening, die staan alleen op je balans.
Ga in Moneybird naar Rapporten en kies Balans Zet peildatum op 31 december (2025).
Wat je op de balans wil checken voor je aangifte:
1. Staat je zakelijke bankrekening erin met het juiste saldo? Controleer dit met je bankafschrift van 31 december (2025).
2. Kloppen de openstaande vorderingen (debiteuren). De facturen die hebt verstuurd, maar nog niet hebt ontvangen op 31 december (2025).
3. Kloppen de openstaande schulden (crediteuren). De inkoopfacturen die je nog niet betaald hebt op 31 december (2025).
4. Klopt de btw op de balans? Het btw saldo dat op de balans staat moet aansluiten op wat op je in je btw-aangiftes hebt ingediend over (2025). Klopt dit niet, dan is dat een signaal dat er ergens iets niet goed is verwerkt of dat er een correctie aangifte (suppletie) moet worden gedaan.
5. Klopt het eigen vermogen? Dit is je winst, minus je privé opnames en je privé stortingen.
De balans en de resultaatrekening horen bij elkaar. Als de balans niet klopt, klopt de resultaatrekening ook niet. En dan klopt je aangifte ook niet.
Mini Check
1. Klopt de omzet op je resultaatrekening met wat je hebt gefactureerd in (2025).
2. Staan alle kosten erin, en op de juiste plek. Controleer via je bankkoppelingen of je geen bonnen of facturen bent vergeten te verwerken.
3. Zijn je investeringen goed afgeschreven.
4 Sluit je banksaldo op de balans aan op het saldo van het financieel jaaroverzicht op 31 december (2025).
5. Klopt het btw-saldo te betalen/ontvangen met wat je hebt ingediend in je btw-aangiftes over (2025)
6. Is er geen raar groot verschil tussen je privé opnamen en stortingen de op balans en wat jij weet dat je hebt opgenomen/gestort.
Als je dit kunt bevestigen staan je cijfers. Dan ga je de aangifte in met een gerust hart.
Werk je niet met Moneybird? Pak je boekhouding exporteer je winst en verliesrekening (resultaatrekening) en je balans over heel (2025) en volg dezelfde logica. De vragen die je stelt zijn hetzelfde, alleen de schermen zijn anders.
5. Wanneer je beter niet zelf doorduwt
Je kunt dit prima zelf. Dat is precies mijn punt. Maar er zijn situaties waarbij het slim is om even iemand mee te laten kijken voor je op verzenden klikt.
Dit zijn momenten waarop ik je adviseer om niet alleen door te gaan:
1. Je twijfelt nog te veel of alles klopt en doet het voor het eerst.
2. Je hebt meerdere inkomstenbronnen in (2025), bijvoorbeeld winst & verhuurinkomsten
3. Je weet niet zeker of je uren kloppen voor de zelfstandigenaftrek, en het scheelt veel of je hem wel of niet kunt aftrekken.
4. Je hebt grote investeringen gedaan in (2025) en weet niet zeker hoe je die verwerkt in je aangifte.
Wil je dat ik met je meekijk naar jouw resultaatrekening en balans en je aangifte.
Dan kun je een 1 op 1 aangifte IB sessie inplannen.
Jij doet de stappen, ik hou je bij de route.
Veel gestelde vragen
1. Wat is het verschil tussen omzet en winst voor de belastingdienst?
Omzet is alles wat je hebt gefactureerd en ontvangen. Winst is omzet min je zakelijke kosten. Over je winst betaal je inkomstenbelasting, niet over omzet. Dit is het meest gemaakte misverstand bij ondernemers die voor het eerst aangifte doen.
2. Heb ik altijd recht op de zelfstandigenaftrek?
Nee. Je hebt er recht op als je in (2025) minimaal 1.225 uur hebt gewerkt in je onderneming. Kom je daar niet aan, dan vervalt de aftrekpost. De MKB-winstvrijstelling heb je altijd, zonder uieneis.
3. Tot wanneer kan ik mijn aangifte inkomstenbelasting (2025) indienen?
De deadline is 1 mei (2026). Wil je later indiene? Dan kun je uitstel aanvragen via Mijn Belastingdienst. Vraag dit dan voor 1 mei (2026) aan. En weet dat er vanaf 1 mei rente gerekend mag worden over de uiteindelijk eventueel te betalen inkomstenbelasting.
4. Wat doe ik als ik niet weet hoeveel ik moet reserveren voor de belasting?
Kijk naar je winst, trek je aftrekposten eraf en gebruik dat als grondslag. Een grove vuistregel die veel zzp'ers hanteren is 30 tot 40% van je winst reserveren, afhankelijk van hoe hoog je winst is. Heb je een voorlopige aanslag, dan zie je daar al een concreet bedrag.
5. Moet ik mijn boekjaar echt afsluiten voor ik aangifte doe?
Je. Je kunt geen betrouwbare aangifte doen op basis van een administratie die niet klopt of niet compleet is. Sluit eerst je boekjaar (2025) af, controleer je resultaatrekening en je balans, en ga dan pas de aangifte in.
Checklist om op te slaan of te printen
1. Ik heb mijn boekjaar (2025) afgesloten en mijn administratie is compleet.
2. Ik heb mijn resultaatrekening over heel (2025) erbij gepakt en ik weet wat mijn omzet is en mijn kosten zijn.
3. Ik heb mijn balans op 31 december (2025) gecontroleerd; balanssaldo klopt, vorderingen en schulden kloppen.
4. Ik heb gecheckt of het btw-saldo op de balans aansluit op mijn ingediende btw-aangiftes over (2025)
5. Ik heb gecheckt of ik aan het urencriterium voldoe voor de zelfstandigenaftrek.
6. Ik heb mijn DigiD bij de hand en kan inloggen op Mijn Belastingdienst
7. Ik heb de vooraf-ingevulde gegevens in de aangifte kritisch doorgelopen
8. Ik heb het eindresultaat gecheckt en vergeleken met wat ik heb gereserveerd.
9. Ik heb de aangifte verstuurd voor 1 mei 2026.
Je kunt dit prima zelf. Het enige wat helpt is weten waar je bent en wat je nodig hebt. En dat heb je nu.
Wil je toch dat ik even met je meekijk, zodat je niet hoeft te gokken of je aangifte klopt? Dan plan je een 1 op 1 aangifte IB sessie. OF als je merkt dat je boekjaar (2025) nog niet helemaal staat, dan beginnen we daar. Dan combineren we het slim.
Bronnen en verder lezen
1. Belastingdienst | Aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers; belastingdienst.nl/inkomstenbelasting
2. Belastingdienst | Zelfstandigenaftrek en urencriterium: belastingdienst.nl/ zelfstandigenaftrek
3. Blog | Voorlopige aanslag aanpassen of aanvragen als zelfstandig ondernemer
Wil je vaker relevante informatie als ondernemer?
1. Schrijf je in voor mijn maandelijkse nieuwsbrief met praktische tips.
Moeiteloos begint bij begrijpen. Voor ondernemers die hun administratie willen snappen, zodat je bewust kiest, Zelf doen of uitbesteden.
