Zakelijke kosten vóór de start van je bedrijf. Wat doe je ermee?

Moeiteloos Overzicht
01 september 2026

Zakelijke kosten van vóór je KvK inschrijving kunnen bij je onderneming horen.

Heb je als zzp'er of ondernemer met een eenmanszaak zakelijke kosten gemaakt voordat je je bedrijf inschreef bij de KvK? Dan kunnen die kosten onder voorwaarden gewoon aftrekbaar zijn.

De datum waarop je je inschrijft bij de KvK is namelijk niet automatisch het moment waarop je voor het eerst zakelijke kosten kunt maken.

Misschien liet je daarvoor al een website bouwen. Kocht je materialen. Liet je je adviseren. Of schafte je spullen aan omdat je wist: ik ga een bedrijf beginnen.

Die periode vóór de officiële start noemen we de aanloopfase van je onderneming. 

Maar wanneer zijn die kosten zakelijk? Wat doe je met spullen die je al privé had? Kun je de btw terugvragen? En hoe krijg je dit vervolgens in jouw Moneybird administratie?

Wat je leert in dit blog

  1. Waarom je KvK inschrijfdatum niet bepaalt vanaf wanneer kosten zakelijk kunnen zijn.
  2. Waar je op let om te bepalen of kosten uit de aanloopfase bij je onderneming horen.
  3. Waarom een zakelijke aankoop niet altijd direct volledig als kosten wordt verwerkt.
  4. Het verschil tussen iets kopen voor je startende bedrijf en iets wat je al privé bezat.
  5. Waarom je voor de btw en inkomstenbelasting niet automatisch tot dezelfde conclusie komt.
  6. Waarom betalen vanaf je privérekening niet betekent dat een aankoop privé is.
  7. Wat er administratief gebeurt wanneer je zakelijke kosten privé betaalt.
  8. Waar je op let bij het verwerken van aanloopkosten in jouw Moneybird administratie.

    Dit blog is geschreven voor zzp'ers en eenmanszaken.

In dit artikel

  1. Wat zijn aanloopkosten?
  2. Wanneer zijn kosten van vóór je start aftrekbaar?
  3. Gewone kosten of een investering?
  4. Wat als je iets al privé bezat?
  5. Kun je btw over aanloopkosten terugvragen?
  6. Wat als je de zakelijke kosten privé hebt betaald?
  7. Hoe verwerk je aanloopkosten in jouw Moneybird administratie?
  8. Veel gestelde vragen
  9. Checklist
  10. Bronnen en verder lezen

1. Wat zijn aanloopkosten?

Aanloopkosten zijn zakelijke kosten die je maakt om je onderneming daadwerkelijk van de grond te krijgen, nog voordat deze daadwerkelijk is gestart. 

Denk bijvoorbeeld aan kosten voor marktonderzoek, advies, je website, materialen of apparatuur die je nodig hebt om te kunnen starten.

Het gaat dus niet zozeer om de datum waarop je iets koopt, maar om de reden waarom je deze uitgave doet.

2. Wanneer zijn kosten van vóór je start aftrekbaar?

Stel dat je in mei besluit om voor jezelf te beginnen. In juni laat je een website bouwen en in juli koop je materialen die je nodig hebt voor je bedrijf. Op 1 september schrijf je je in bij de KvK.

De website en materialen heb je gekocht om je bedrijf te kunnen starten. Daar zit de zakelijke reden.

Dat is iets anders dan een laptop die je twee jaar geleden voor privégebruik kocht en die je nu ook voor je bedrijf gaat gebruiken. Die laptop kan misschien wel een plek krijgen in je onderneming, maar dat is geen aanloopkostenpost. Daar komen we verderop op terug.

Bewaar daarom vanaf het moment dat je serieus bezig bent met het starten van je bedrijf je facturen en bonnen. Ook als je nog niet bent ingeschreven bij de KvK.

3. Gewone kosten of een investering?

Nu weet je dat een uitgave bij de aanloopfase van ene onderneming kan horen. De volgende vraag is hoe je die uitgave verwerkt.

Niet iedere zakelijke aankoop mag je namelijk direct volledig als kosten aftrekken. Een bedrijfsmiddel dat €450 of meer kost en meerdere jaren meegaat, verwerk je in principe via je balans en daarop schrijf je af. 

Denk bijvoorbeeld aan een laptop van €1.500 die je speciaal koopt om je bedrijf te kunnen starten.

Dat is een zakelijke aankoop, maar niet automatisch €1.500 kosten in het eerste jaar.
Een zakelijke aankoop van minder dan €450 mag je in het algemeen wel direct als kosten verwerken. 

Kun je de btw op de aankoop terugvragen? Dan kijk je voor de grens van €450 naar het bedrag exclusief btw. Kun je de btw niet terugvragen, dan kijk je naar het bedrag inclusief btw. 

4. Wat als je iets al privé bezat?

Dan die laptop die je misschien al had voordat je besloot een bedrijf te beginnen.

Een goed dat je al privé bezat, kan onder voorwaarden in je onderneming worden ingebracht. Je hebt dan niet te maken met een aankoop uit de aanloopfase, maar met een privé-bezitting die je zakelijk gaat gebruiken.

Stel dat je twee jaar geleden privé een laptop hebt gekocht. Op dat moment was er nog helemaal geen sprake van een onderneming. 

Nu start je een bedrijf en besluit je die laptop zakelijk te gaan gebruiken.
Bij het inbrengen vanuit privé kijk je in het algemeen naar de waarde in het economisch verkeer op het moment van inbrengen.

In gewone mensentaal:
Wat is je laptop nú nog waard?

Ook het zakelijke en privégebruik speelt een rol bij de vraag hoe je zo'n bedrijfsmiddel verwerkt.

5. Kun je btw over aanloopkosten terugvragen?

Ben je ondernemer voor de btw, dan kun je onder voorwaarden ook de btw over kosten uit de aanloopfase terugvragen.

De aankoop moet wel voor je onderneming zijn gedaan en je moet recht hebben op aftrek van btw. Bewaar daarom de facturen en bonnen van je aanloopkosten goed. Gebruik je iets ook privé of zijn jouw diensten vrijgesteld van btw, dan kunnen andere regels gelden.

Let ook op het eerste tijdvak waarover je btw aangifte moet doen. 

Stel, je eerste btw aangifte is over het derde kwartaal, maar je kocht in januari al een laptop voor je onderneming. Dan valt de btw op die laptop niet in het tijdvak van je eerste btw aangifte.

Voor die eerdere periode kun je de btw, als je recht hebt op aftrek, wel terugvragen. Anno 2026 kan daarvoor een aparte papieren btw aangifte nodig zijn. Neem contact op met de Belastingdienst als je die denkt nodig te hebben.

Lees meer bij de Belastingdienst over de eerste btw aangifte voor starters 

Werk je met een boekhoudprogramma?

Let dan ook goed op de factuurdatum. Voer je bijvoorbeeld in september een aankoopfactuur uit januari in , dan kan het programma de btw verwerken in het btw tijdvak waarin januari valt.

Controleer daarom bij aanloopkosten altijd in welke btw aangifte de btw terechtkomt.
Het invoeren van de factuur betekent niet automatisch dat de btw ook in de juiste aangifte staat.

Voor de inkomstenbelasting beoordelen of iets een zakelijke kostenpost is en voor de btw beoordelen of je de btw mag aftrekken, zijn dus twee verschillende dingen.

6. Wat als je zakelijke kosten privé hebt betaald?

En dan is er nog iets wat juist vóór de start van een bedrijf vaak gebeurt: je betaalt een zakelijke aankoop gewoon vanaf je privérekening.

Stel dat je iets koopt voor €121 inclusief €21 btw. 

De factuur hoort bij je onderneming en de eventueel aftrekbare btw verwerk je in de administratie. Maar de betaling zul je nooit op je zakelijke bankrekening terugvinden. Die kwam immers van je privérekening.

In een eenmanszaak verwerk je zo'n betaling daarom via privé in je eigen vermogen.

Of je iets zakelijk of privé hebt betaald, zegt dus niets over de vraag of de aankoop zelf zakelijk is.

7. Hoe verwerk je aanloopkosten in jouw Moneybird administratie?

Dan moet het uiteindelijk nog je administratie in.

Moneybird geeft aan dat je aanloopkosten van vóór de start van je onderneming doorgaans kunt verwerken door ze te boeken op de startdatum van je onderneming  De kosten en eventueel terug te vragen btw worden in de rapporten verwerkt op basis van de factuurdatum die je in jouw Moneybird administratie hebt vastgelegd. 

Heb je de aankoop privé betaald? Dan registreer je de betaling in jouw Moneybird administratie als een privéstorting. 

Let bij facturen met btw wel op wat we bij onderdeel 5 hebben besproken. Controleer in welk btw aangiftetijdvak jouw Moneybird administratie de btw verwerkt, zeker wanneer de factuurdatum vóór je eerste btw aangiftetijdvak ligt.

Ben je geabonneerd op mijn maandelijkse nieuwsbrief? Dan ontvang je iedere maand een Moneybird tip met een korte video waarin ik laat zien hoe het in de praktijk werkt.

Aanmelden voor de maandelijkse nieuwsbrief

Veelgestelde vragen

Mag ik als zzp'er kosten van vóór mijn KvK inschrijving aftrekken?

Kosten die je  vóór je KvK inschrijving maakt, kunnen aftrekbaar zijn als je ze vanuit zakelijk oogpunt hebt gemaakt met de duidelijke bedoeling om een onderneming te starten.

Kan ik kosten van  vóór de start van mijn eenmanszaak aftrekken?

Ook kosten uit de aanloopfase van een eenmanszaak kunnen zakelijke kosten zijn.
Het moet wel duidelijk zijn dat je de kosten hebt gemaakt met het doel je onderneming te starten.

Hoe ver mag ik teruggaan met aanloopkosten?

Daarvoor geldt niet simpelweg een vast aantal maanden of jaren. Belangrijk is dat er een duidelijk verband is tussen de kosten en het starten van je onderneming.

Kan ik btw terugvragen over kosten die ik vóór mijn KvK inschrijving maakte?

Onder voorwaarden kun je de btw over deze kosten terugvragen. Je moet ondernemer zijn voor de btw, recht hebben op aftrek van btw en de aankoop moet voor je onderneming zijn gedaan.

Wil je btw terugvragen over een eerder kalenderjaar? Dan moet je dit verzoek in principe binnen 6 maanden na afloop van dat kalenderjaar doen.

Ik heb een zakelijke aankoop privé betaald. Is die dan nog steeds aftrekbaar?

Of je een zakelijke aankoop vanaf je zakelijke of privé-rekening betaalt, bepaalt niet of de aankoop zakelijk is. Heb je hem privé betaald, dan verwerk je de betaling apart in de administratie.

Ik kocht vóór mijn start een laptop. Is dat een aanloopkostenpost?

Dat kan. Heb je de laptop gekocht omdat je je onderneming ging starten, dan kan deze bij je aanloopfase horen. Houd er wel rekening mee dat een zakelijke aankoop niet altijd direct volledig als kosten wordt verwerkt. Een bedrijfsmiddel van €450 of meer dat meerdere jaren meegaat, verwerk je in principe via de balans en daarop schrijf je af.

En als ik die laptop al had voordat ik besloot een bedrijf te starten?

Dan is het geen aankoop uit de aanloopfase. Je had de laptop immers al privé. Ga je hem voor je onderneming gebruiken, dan kan hij onder voorwaarden wel in je onderneming worden ingebracht. Daarbij kijk je onder andere naar de waarde op het moment van inbrengen en het zakelijk gebruik.

Checklist

Goed beginnen met je boekhouding?

Je administratie starten is meer dan jouw Moneybird administratie openen, je bank koppelen en je eerste factuur versturen. 

Juist aan het begin maak je keuzes die later terugkomen in je administratie. Over privé en zakelijk. Over kosten en investeringen. Over je balans. En bijvoorbeeld over een zakelijke aankoop die je privé hebt betaald.

In boekhouden in mensentaal werk je in je eigen administratie.
Je leert niet alleen waar je in jouw Moneybird administratie moet klikken.Je leert begrijpen wat er achter die boeking gebeurt. Zodat je niet alleen een administratie hebt die klopt.
Maar ook begrijpt waarom.

Bekijk Boekhouden in mensentaal

----------------------------------------

Moeiteloos begint bij begrijpen. voor ondernemers die hun administratie willen snappen, zodat je bewust kiest. Zelf doen, uitbesteden of automatiseren.