Belasting reserveren als ondernemer: hoeveel zet je opzij? (2026)
Je hebt er een gewoonte van gemaakt. Elke keer dat er een factuur binnenkomt, zet je een percentage opzij. Twintig procent, of dertig procent, of wat een kennis ooit zei dat het was.
En dan komt apri. De aangifte is gedaan. en je krijgt een aanslag die hoger uitvalt dan je had verwacht.
Er is genoeg verdiend en je hebt opzij gezet, maar je wist niet dat de regels veranderd waren.
In 2026 is de zelfstandigen aftrek flink gedaald. Wie zijn reservering gewoonte van vorig jaar aanhoudt, zet waarschijnlijk te weinig opzij, zonder dat het opvalt. In dit blog leg ik uit hoe het werkt, wat er is veranderd en hoe je berekent wat jij moet reserveren.
Wat je leert in dit blog
Je leert:
- Waarom je in 2026 meer belasting betaalt over dezelfde winst dan vorig jaar
- Hoe je je eigen reservering berekent op basis van jouw situatie
- Hoe je in Moneybird het cijfer vindt dat je als vertrekpunt gebruikt
Dit blog is voor ondernemers en eenmanszaken. Ik gebruik 2026 als voorbeeldjaar. Het principe blijft hetzelfde in de volgende jaren.
In dit artikel
1. Waarom reserverenvooi ondernemers anders werkt dan voor werknemers
2. Wat er is veranderd in 2026
3. Hoe je je belastbaar inkomen berekent
4. Hoeveel procent je opzij zet: vuistregels per inkomensniveau
5. Hoe je dit bijhoudt in Moneybird
6. Veelgestelde vragen
7 Checklist
1. Waarom reserveren voor ondernemers anders werkt
Als je in loondienst werkt, houdt je werkgever elke maand belasting in. Je ziet het op je loonstrook en je hoeft er zelf niet aan te denken.
Als ondernemer werkt dat anders. Je ontvangt je factuur volledig. Er is nog niets ingehouden en er is geen automatische afdracht. Jij bent verantwoordelijk voor het apart zetten van het deel dat later naar de Belastingdienst gaat.
Reserveer je te weinig? Dan heb ineens bij de aanslag een groter bedrag nodig dat er niet meer is. Dat is de meest voorkomende financiële verrassing voor ondernemers in april en mei.
2. Wat er is veranderd in 2026
De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je van je winst mag aftrekken voordat je belasting betaalt. Hoe hoger de aftrek, hoe minder belasting je betaalt.
In 2025 was de zelfstandigenaftrek €2.470. In 2026 is dat gedaald naar €1.200.
Dat is een verschil van €1.270 aan aftrek. over dat extra belastbare inkomen betaal je ruwweg 36,97% belasting. Dat betekent in de praktijk zo'n €470 meer belasting voor iemand in de eerste schijf, bij een verder gelijkblijvende winst.
Niet een enorm verschil, maar genoeg om je reservering te laten kloppen als je hem aangepast.
De MKB-winstvrijstelling blijft in 2026 op 12,7 %. Dat is hetzelfde als in 2025.
3. Hoe je the belastbaarheid inkomen berekent
Je betaald belasting over je belastbaar inkomen. Dat is niet hetzelfde als je omzet, en ook niet hetzelfde als je winst.
De berekening werkt zo:
Omzet ( alle bedragen die je hebt gefactureerd, exclusief btw) minus zakelijke kosten ( alles wat je hebt uitgegeven voor je bedrijf) = winst uit onderneming.
Daarna: minus de zelfstandigenaftrek ( €1.200 in 2026 alleen als je voldoet aan het urencriterium) minus MKB-winstvrijstelling ( 12,7% van de winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek) = belastbaar inkomen.
Over dit belastbaar inkomen betaal je inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Die Zvw-bijdrage bedraagt in 2026 4,85% over maximaal €79.409.
Let op: winst is niet hetzelfde als omzet. Je betaalt belasting over je winst, niet over alles wat er binnenkomt.
4. Hoeveel procent zet je opzij
Er is geen percentage dat voor iedereen klopt. Maar er zijn goede vuistregels per inkomensniveau.
Winst tot circa €25.000
Na zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling valt je belastbaar inkomen vaak laag genoeg uit dat heffingskortingen een groot deel opvangen. Reserveer 20 to 25% van je winst.
Winst tussen €25.000 en €60.000
Dit is het meest voorkomende segment. Reserveer 30 tot 35% van je winst. Door de gedaalde zelfstandigenaftrek is 30% aan de lage kant geworden. 33% is een veilig vertrekpunt.
Winst boven €60.000
Houd rekening met de hogere belastingschijf boven €75.518. Reserveer 35 tot 40%.
Werk je parttime in loondienst naast je ondernemerschap? Dan is er al belasting ingehouden op je loon. Je kunt dan vaak volstaan met een lager percentage over je winst. Overleg dit met je boekhouder of belastingadviseur als je twijfelt.
5. Hoe je dit bijhoudt in Moneybird
Je hoeft geen uitgebreide berekening te maken om te weten of je op koers ligt. Je hebt één getal nodig: je winst tot nu toe
Dat getal staat in je resultaatrekening in Moneybird. Ga naar rapporten, open de resultaatrekening en kijk naar het saldo onderaan. Dat is je winst over de geselecteerde periode.
Stel je winst halverwege het jaar in op het hele jaar tot nu toe. Vermenigvuldig dat getal ruwweg met twee voor een schatting van je jaarbeloop. Pas daar je reservering percentage op toe. Heb een bedrijf dat pieken heeft in bepaalde maanden, kijk dan wat er tot nog toe werkelijk is als winst en maak een inschatting voor de 2e helft van het jaar.
Klopt je huidige spaarbedrag (op een aparte rekening) daarmee? Dan zit je goed. Klopt het niet? Dan is dit het moment om bij te sturen, beter dan in april.
Een aparte spaarrekening (zakelijke) naast je zakelijke betaalrekening maakt het makkelijker. Zet na elk betaalde factuur direct het gereserveerde percentage over. ZO is het geld er als de aanslag komt.
Veelgestelde vragen
Moet ik reserveren van mijn omzet of van mijn winst?
Van je winst. Je omzet is alles wat je factureert. Je winst is wat overblijft na aftrek van je zakelijke kosten. Je betaalt belasting over je winst, dus reserveer je ook van je winst.
Wat als ik nog geen voorlopige aanslag heb?
Dan kun je die aanvragen bij de Belastingdienst. Het voordeel is dat je in behapbare termijnen vooruitbetaalt in plaats van alles ineens achteraf. Lees hier meer over de voorlopige aanslag
Ik heb al een voorlopige aanslag. Moet ik dan nog apart reserveren?
Dat hangt ervan af. Als je voorlopige aanslag gebaseerd is op je verwachte winst voor 2026 en die klopt nog steeds, betaal je via de voorlopige aanslag al het grootste deel. Maar als je winst hoger uitvalt dan geschat, is bij reserveren slim.
Telt btw mee in mijn omzet?
Nee, de btw die je berekent op je facturen is geen omzet. Het is geld dat toehoort aan de Belastingdienst en dat je via de btw-aangifte afdraagt. Tel het nooit mee als omzet of winst.
Mag ik de inkomstenbelasting zelf als kostenpost boeken?
Nee dat mag niet. Inkomstenbelasting is geen zakelijke kostenpost. Je boekt het via de privé-stortingen en onttrekkingen op je balans, niet als bedrijfslaptop je resultaatrekening.
Checklist
- Ik weet wat mijn winst tot nu toe is ( te vinden in de resultaatrekening/ winst en verliesrekening)
- Ik heb een inschatting gemaakt van mijn verwachte jaarwinst
- ik heb mijn reservering percentage aangepast aan de nieuw zelfstandigenaftrek van €1200 in 2026
- Ik reserveer van mijn winst, niet van mijn omzet
- ik heb een aparte rekening voor mijn belastingreservering
- ik zet na elke betaalde factuur direct het gereserveerde percentage opzij
- Als ik een voorlopige aanslag heb: ik weet of die nog klopt bij mijn huidige winst
Halverwege het jaar is precies het goede moment voor deze check. Dan kun je op tijd bij sturen als dat nodig is. Een klein verschil nu scheelt een hoop ongemak in april.
Bronnen en verder lezen
- Voorlopige aanslag: zo werkt het, blog voorlopige aanslag
- Categoriepagina Jaarafsluiten en belasting
- Belastingdienst zelfstandigenaftrek: https://www.belastingdienst.nl
- Blog afbeeldingen gemaakt met Canva en AI
Wil je weten of jouw reservering klopt?
Stel je vraag via de gratis Quick-win Q&A. Ik kijk met je mee.
Of meld je aan voor de nieuwsbrief en ontvang elke maand een praktische tip die aansluit op de boekhoudkalender.
Liever direct aan de slag met je volledige administratie? Kijk dan op mijn website hoe wij samen kunnen werken.
